規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(5)
國子公司使用英國使用范圍最廣的財務(wù)軟件 SAGE 系統(tǒng)進行賬務(wù)處理。ORACLEERP 系統(tǒng)包括應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、總賬、成本、采購、銷售、制造、庫存、現(xiàn)金
等模塊;SAP ERP 系統(tǒng)包括應(yīng)收、應(yīng)付、庫存、資金、總賬等模塊;SAGE 系統(tǒng)包
括應(yīng)收、應(yīng)付、庫存、資金、總賬等模塊，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
5.2 財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況
公司財務(wù)信息系統(tǒng)運行正常，ORACLE ERP 系統(tǒng)的所有模塊完全投入并正常使
用。財務(wù)數(shù)據(jù)大部分直接來源于系統(tǒng)其他模塊，部分數(shù)據(jù)人工錄入,運行良好，系統(tǒng)數(shù)
據(jù)定期備份，未出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或傳遞錯誤的情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
5.3 財務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制
公司 ORACLE ERP 系統(tǒng)由信息技術(shù)部專人管理，各部門員工根據(jù)職位類別申
請系統(tǒng)使用權(quán)限，權(quán)限申請人在公司 OA 辦公系統(tǒng)中填寫權(quán)限申請，關(guān)鍵用戶、直接
主管、財務(wù)副總監(jiān)或其指定人員及系統(tǒng)管理員審批后才能增加或修改用戶權(quán)限 。除
公司財務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審批許可不得使用財務(wù)軟
件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進入查詢本公司財務(wù)系統(tǒng)信息。
自查中發(fā)現(xiàn)《財務(wù)信息系統(tǒng)管理》有對系統(tǒng)權(quán)限進行管理，并在實際工作中執(zhí)行，
但該項制度還沒有經(jīng)公司正式簽批。
整改措施：將《財務(wù)信息系統(tǒng)管理》交總經(jīng)理審批，在文件中規(guī)定財務(wù)信息系統(tǒng)
權(quán)限、備份等管理以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款并完成審批程序。
責(zé)任人：財務(wù)核算部部長整改期限：12 月 15 日以前
6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況
公司內(nèi)部的預(yù)算管理由公司運營管理委員會負責(zé)，公司財務(wù)部具體執(zhí)行，該機構(gòu)
實際運作中向總經(jīng)理負責(zé)，母公司及下屬子公司(英美子公司除外)實行全面預(yù)算管
理。主要由財務(wù)管理部負責(zé)組織預(yù)算編制，母子公司預(yù)算的編制程序為由母公司統(tǒng)一
下達預(yù)算編制通知，由子公司進行編制，經(jīng)子公司管理層審核后上報母公司，由母公
司進行評審，審批通過后進行下達執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。
整改措施：從 2012 年開始，英美子公司也按公司統(tǒng)一安排執(zhí)行全面預(yù)算。
責(zé)任人：財務(wù)部相關(guān)人員 英美子公司總經(jīng)理
整改期限：12 月 15 日以前
6.2 母公司對子公司的資金管理
公司未設(shè)立財務(wù)公司、資金結(jié)算中心或?qū)ｉT賬戶等其他方式對公司內(nèi)部的資金進
行集中管理。 但公司財務(wù)部資金部會對所有子公司資金進行集中安排和監(jiān)控,以提高
公司資金使用效率和效益。子公司日常經(jīng)營支付業(yè)務(wù)根據(jù)公司授權(quán)文件進行審批，授
權(quán)范圍內(nèi)可以不經(jīng)公司總經(jīng)理審批，由子公司按其財務(wù)管理制度，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批
準后執(zhí)行，公司允許下屬子公司之間發(fā)生非經(jīng)營性資金往來情況。除美國子(孫)公
司外，各子公司開立銀行賬戶、向外單位提供借款、提供融資或擔保均需經(jīng)母公司批
準，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
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